Soll-Ist-Vergleich

Der Soll-Ist-Vergleich zeigt Ihnen in Echtzeit, wie Ihr Projekt im Budget liegt. Er besteht aus mehreren Ansichten: der Budget-Karte, dem Finanz-Cockpit (Kalkulation) und dem Leistungsstand.

Die Budget-Karte

Auf der Projekt-Übersichtsseite zeigt die Budget-Karte die wichtigsten Kennzahlen auf einen Blick:

Kennzahl	Beschreibung
Geplant (Netto)	Geplantes Budget nach Anpassungen (Nachlass, Baustrom, Versicherung)
IST-Kosten	Tatsächlich angefallene Kosten (Material, Nachunternehmer, Geräte, Personal, Sonstiges)
Bezahlt	Bereits bezahlte Beträge aus den Projektausgaben
Puffer/Überzug	Differenz zwischen geplantem Budget und IST-Kosten

Die Budget-Karte bezieht ihre Daten direkt aus dem Herzstück-Finanzsystem. Ist noch kein aktives Budget importiert, werden Legacy-Budgetfelder angezeigt (als "Legacy" markiert).

Finanz-Cockpit (Kalkulation)

Das Finanz-Cockpit ist die zentrale Kalkulations-Ansicht unter Finanzen > Übersicht. Hier sehen Sie alle Kennzahlen aufgeschlüsselt nach Gewerk und Auftrag.

Kennzahlen pro Gewerk

Kennzahl	Beschreibung
Plan Netto	Summe der geplanten Netto-Beträge aller Positionen im Gewerk
Nachlass	Prozentualer Abzug auf den Hauptauftrag (z. B. Skonto, Rabatt)
Baustrom	Prozentualer Abzug für Baustellenstrom
Versicherung	Prozentualer Abzug für Bauwesenversicherung
Sonstige Abzüge	Weitere prozentuale Abzüge
Plan Netto (bereinigt)	Plan Netto nach allen Abzügen
MwSt.	Auf den bereinigten Netto-Betrag berechnet (Standard: 19%)
Plan Brutto	Bereinigter Netto-Betrag + MwSt.
Mängelansprüche	Einbehalt (Retention) auf den bereinigten Netto-Betrag

Anpassungen nur auf Hauptauftrag

Die Abzüge (Nachlass, Baustrom, Versicherung, Sonstiges) werden nur auf den Hauptauftrag angewendet. Nachträge (Change Orders) fließen zu 100% ein -- das entspricht der üblichen Praxis bei GU-NU-Verträgen im deutschen Baugewerbe.

IST-Kosten-Aufschlüsselung

Die IST-Kosten werden nach Kostenarten aufgeschlüsselt:

Kostenart	Quelle
Material (Lieferung)	Materialausgaben aus Bautagebuch und manuellen Ausgaben
Material (Lager)	Lagerware, die dem Projekt zugeordnet wird
Nachunternehmer	Fremdleistungen und Subunternehmerkosten
Geräte/Maschinen	Maschinenkosten (Stundensatz x Betriebsstunden) aus dem Bautagebuch
Personalkosten	Genehmigte Zeiteinträge (Stunden x Stundensatz), nur als Info-Feld
Sonstiges	Alle weiteren Ausgaben

Personalkosten

Personalkosten werden im Finanz-Cockpit separat als Informationsfeld ausgewiesen. Sie fließen nicht direkt in den IST-Netto-Betrag ein, wenn sie bereits als Projektausgaben erfasst sind -- das System verhindert automatisch eine Doppelzählung.

Manuelle IST-Kosten-Überschreibung

Pro Budget-Position können die IST-Kosten manuell überschrieben werden. Wenn ein manueller Wert gesetzt ist, wird dieser überall anstelle des automatisch berechneten Wertes verwendet -- im Finanz-Cockpit, in der Budget-Karte, im Leistungsstand und in Exporten.

Farbcodierung

Die Anzeige verwendet Farben für schnelle Orientierung:

Farbe	Bedeutung
Grün	Im Budget (IST < SOLL)
Rot	Budget überschritten (IST > SOLL)

Automatische Aktualisierung

Der IST-Stand aktualisiert sich automatisch, wenn:

1. Ein Bautagebuch-Eintrag genehmigt wird -- Material, Maschinenkosten und Personalkosten werden synchronisiert
2. Ein Zeiteintrag genehmigt wird -- Personalkosten (Stunden x Stundensatz) werden berechnet
3. Projektausgaben erfasst oder aktualisiert werden -- direkte Kosten (Material, Nachunternehmer, etc.)
4. Rechnungen versendet werden -- fakturierte Beträge werden mit dem Budget synchronisiert

Die Synchronisation läuft kaskadierend: Position > Gewerk > Auftrag > Projekt-Gesamtsummen.

Ansichten

Gesamtprojekt

Zeigt Budget und Kosten für das gesamte Projekt, aggregiert über alle aktiven Aufträge (Hauptauftrag + Nachträge). Nicht zugeordnete Ausgaben (z. B. von freien Einsätzen ohne Budget-Verknüpfung) werden automatisch in die Projekt-Gesamtsummen einbezogen.

Pro Auftrag

Wenn mehrere Budget-Strukturen (Aufträge) existieren, werden diese einzeln und in der Gesamtsumme dargestellt. Jeder Auftrag zeigt seine eigene Bezeichnung (z. B. "Hauptauftrag", "Nachtrag 1").

Pro Gewerk

Aufschlüsselung nach Gewerken (Elektro, Sanitär, etc.) mit separaten Zeilen für Hauptauftrag und Nachträge.

Pro Position

Detailansicht im LV/Budget-Tab -- einzelne Positionen mit Plan-Menge, Plan-Preis und IST-Kosten. Mengen und Preise können hier auch manuell bearbeitet werden.

Leistungsstand

Der Leistungsstand zeigt eine Matrix aus LV-Positionen und Abrechnungen (Rechnungen). Für jede Position und Abrechnung sehen Sie den kumulierten Prozentsatz und den kumulierten Betrag.

Was zeigt der Leistungsstand?

• Zeilen: Alle LV-Positionen aus dem Budget (Hauptauftrag und Nachträge separat)
• Spalten: Jede versendete Rechnung als eigene Spalte
• Zellen: Kumulierter Abrechnungsprozent und kumulierter Betrag

Zusammenfassung

Am Ende jedes Gewerks zeigt der Leistungsstand eine Zusammenfassung:

Zeile	Beschreibung
Hauptauftrag Netto	Summe der regulären Positionen
Nachlass	Abzug in Prozent und Betrag
Netto nach Nachlass	Hauptauftrag minus Nachlass
Nachträge Netto	Summe der Nachtrags-Positionen
Netto gesamt	Hauptauftrag (nach Nachlass) + Nachträge
MwSt.	Auf den Gesamt-Netto-Betrag
Brutto	Netto gesamt + MwSt.

Ansicht wählen

Sie können den Leistungsstand pro Gewerk oder über alle Gewerke anzeigen. Die "Alle Gewerke"-Ansicht aggregiert die Zusammenfassungen aller Gewerke.

Budget-Signale

Budget-Signale sind automatische Warnungen, die Sie frühzeitig auf Probleme aufmerksam machen:

Signal	Auslöser	Empfohlene Aktion
Warnung	IST erreicht 80% des SOLL	Kosten überprüfen, Prognose anpassen
Kritisch	IST überschreitet SOLL	Sofortige Eskalation, Massnahmen einleiten

Export

Fur Exporte (PDF/CSV/JSON, Zwischenstand oder Projektabschluss) nutzen Sie den Herzstück Export im Budget-Tab.

Mehr zum Herzstück Export

Zusammenhänge mit anderen Modulen

Der Soll-Ist-Vergleich ist eine Auswertungsansicht, die Daten aus verschiedenen Quellen zusammenführt. Er zeigt die Kostenseite des Projekts (im Gegensatz zum Leistungsstand, der die Abrechnungsseite zeigt).

Woher kommt das SOLL?

Das SOLL entsteht durch den Budget-Import -- also durch das Importieren eines Leistungsverzeichnisses (Excel, GAEB oder Blueprint-JSON). Die importierten Positionen bilden den Plan-Netto-Betrag (plannedNet).

Auf den Plan-Netto-Betrag werden dann Anpassungen angewendet, die die tatsächliche Auftragssumme ergeben:

Anpassung	Beschreibung	Berechnung
Nachlass	Skonto, Rabatt o.ä.	Prozentualer Abzug vom Hauptauftrag
Baustrom	Baustellenstrom-Pauschale	Prozentualer Abzug vom Hauptauftrag
Versicherung	Bauwesenversicherung	Prozentualer Abzug vom Hauptauftrag
Sonstige Abzüge	Weitere vertragliche Abzüge	Prozentualer Abzug vom Hauptauftrag

Zusammenhang: Anpassungen und Nachträge

Alle Abzüge (Nachlass, Baustrom, Versicherung, Sonstiges) werden nur auf den Hauptauftrag angewendet. Nachträge (Change Orders) fließen zu 100% ohne Abzüge ein -- das entspricht der üblichen Praxis bei Generalunternehmer-Nachunternehmer-Verträgen (GU→NU) im deutschen Baugewerbe. Das SOLL nach Anpassungen heißt im System plannedNetAdjusted. Die MwSt. wird erst auf diesen bereinigten Betrag berechnet.

→ Siehe auch: Budget-Import

Woher kommt das IST?

Die IST-Kosten kommen nicht aus dem Herzstück selbst, sondern fließen aus der täglichen Arbeitsdokumentation ein. Der vollständige Datenfluss:

Worker dokumentiert in Worker-App (Bautagebuch / Zeiterfassung)
        ↓
Eintrag erscheint in der Genehmigungszentrale
        ↓
Manager prüft, setzt Preise/Stundensätze, ordnet Budget-Position zu
        ↓
Manager genehmigt
        ↓
Budget-Progress-Service berechnet IST-Kosten für die Budget-Position neu
        ↓
Budget-Aggregation-Service kaskadiert: Position → Gewerk → Struktur → Projekt

→ Siehe auch: Genehmigungszentrale | Y-Split | Worker-App

Die fünf IST-Kostenarten im Detail

Jede Kostenart hat eine spezifische Herkunft. Hier wird erklärt, woher genau die Zahlen kommen:

1. Personalkosten (laborNet)

• Quelle: Genehmigte Zeiteinträge aus der Genehmigungszentrale
• Berechnung: Arbeitsstunden x Stundensatz
• Stundensatz-Ermittlung (3-stufiger Fallback):
  1. Aufgaben-spezifischer Satz: Wenn auf der Budget-Position ein Stundensatz hinterlegt ist
  2. Mitarbeiter-Satz: Wenn der Mitarbeiter einen individuellen Stundensatz hat
  3. Firmen-Standardsatz: Der in den Firmeneinstellungen hinterlegte Default-Stundensatz
• Wichtig: Personalkosten werden als Info-Feld separat ausgewiesen, aber fließen nur in den IST-Netto-Betrag ein, wenn sie nicht bereits als Projektausgaben erfasst sind (Doppelzählungsschutz)

2. Material (Lieferung + Lager)

• Quelle: Materialeinträge aus genehmigten Bautagebüchern
• Berechnung: Menge x Stückpreis (Preis wird vom Manager bei Genehmigung zugewiesen)
• Zusätzlich: Manuelle Materialausgaben, die direkt als Projektausgaben erfasst werden
• Lagerware: Material aus dem Lagerbestand, das dem Projekt zugeordnet wird

3. Maschinen/Geräte (equipmentNet)

• Quelle: Maschineneinträge aus genehmigten Bautagebüchern
• Berechnung: Betriebsstunden x Stundensatz der Maschine (aus dem Maschinenpark-Katalog)
• Voraussetzung: Die Maschine muss im Maschinenpark angelegt sein und einen Stundensatz haben

→ Siehe auch: Maschinenpark

4. Nachunternehmer (subcontractorNet)

• Quelle: Manuelle Eingabe als Projektausgaben oder aus Bautagebuch-Einträgen
• Typisch: Rechnungen von Subunternehmern, die als Eingangsrechnungen erfasst werden

5. Sonstiges (miscNet)

• Quelle: Alle weiteren manuellen Projektausgaben, die keiner der obigen Kategorien zugeordnet werden

Verbindung zum Dashboard (Budget-Pulse)

Das Dashboard zeigt im Tab Budget-Pulse eine aggregierte Soll-Ist-Übersicht über alle aktiven Projekte. Diese Daten kommen direkt aus dem Herzstück-Finanzsystem: Pro Projekt werden die SOLL- und IST-Werte aller Budget-Positionen zusammengezählt (dabei wird COALESCE(manualActualCost, actualCost, 0) verwendet, also manuelle Überschreibungen werden berücksichtigt).

→ Siehe auch: Dashboard

Wie Budget-Signale funktionieren

Budget-Signale sind schwellenwertbasierte Warnungen. Das System prüft pro Budget-Position und pro Gewerk das Verhältnis von IST zu SOLL:

• 80% erreicht → gelbe Warnung ("IST nähert sich dem Budget")
• 100% überschritten → rote Warnung ("Budget überschritten")

Diese Signale erscheinen im Finanz-Cockpit und auf der Budget-Karte der Projektübersicht. Sie werden bei jeder Budget-Aktualisierung (also nach jeder Genehmigung in der Genehmigungszentrale) neu ausgewertet.

Leistungsstand vs. Soll-Ist-Vergleich

Zusammenhang: Zwei Seiten derselben Medaille

Der Soll-Ist-Vergleich zeigt die Kostenseite: Was haben wir geplant (SOLL) und was haben wir tatsächlich ausgegeben (IST)?

Der Leistungsstand zeigt die Abrechnungsseite: Was haben wir dem Kunden bereits in Rechnung gestellt?

Beide zusammen ergeben das vollständige Finanzbild: Ausgaben (IST) vs. Einnahmen (Rechnungen) vs. Plan (SOLL).